• Aktualisierung des steuerrechtlichen Präsenzwissens
• Auffrischung der Kenntnisse zentraler Gesetze, Richtlinien und Verwaltungsanweisungen
• Umsetzung der aktuellen Rechtsprechung in die praktische Gestaltungsberatung
• Gewinnung von Ideen und Anregungen zur Verbesserung der Mandantenberatung

Geplante Inhalte des Seminars, die jeweils an die aktuelle Rechtslage angepasst werden:

Umsatzsteuer:

• Unternehmer / Unternehmen
• Steuerbare Umsätze
• Steuerfreie Umsätze
• Steuersätze / Bemessungsgrundlage
• Entstehung der Steuer / Steuerschuldner
• Vorsteuerabzug
• Unentgeltliche Wertabgaben
• Besteuerungsverfahren und Aufzeichnungspflichten
• Innergemeinschaftlicher Erwerb
• Spannungsfeld zwischen Pauschalierung und Regelbesteuerung
• Regelbesteuerung gemäß § 24 Abs. 1 S. 1 UStG
• Option zur Regelbesteuerung
• Vorsteuerberichtigung als Folge des Wechsels
• der Besteuerungsform
• Maschinengemeinschaften
• Biogasanlagen / Blockheizkraftwerke
• Photovoltaikanlagen

Einkommensteuer:

• Sachliche Steuerpflicht
• Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft
• Einkünfte aus Gewerbebetrieb
• Besteuerung von Alterseinkünften
• Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften
• Sonderausgaben – insbes. Vorsorgeaufwendungen
• Abgrenzung der Einkünfte aus LuF zu den Einkünften aus Gewerbebetrieb
• Versorgungsleistungen i.S.d. § 10 Abs. 1a Nr. 2 EStG
• Verluste im Ertragsteuerrecht
• Einzelfragen zu den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung
• Einzelfragen zu Kapitaleinkünften und zur Abgeltungsteuer
• Erneuerbare Energien unter ertragsteuerlichen Aspekten
• Erbengemeinschaften und ihre Auseinandersetzung
• Betriebsaufspaltung
• Tierhaltungskooperationen i.S.d. § 51a BewG
• Immobilien GmbH & Co. KG

Buchführung und Bilanz:

• Zurechnung von Wirtschaftsgütern
• Gewinnermittlungsarten, Gewinnermittlungszeitraum
• Umfang des Betriebsvermögens; Abgrenzung zum Privatvermögen
• Bewertung des Betriebsvermögens
• Bildung und Bewertung von Rückstellungen
• Rücklagen nach §§ 6b, 6c EStG und R 6.6 EStR
• Bilanzberichtigung, Bilanzänderung
• Wechsel der Gewinnermittlungsart
• Bilanzierungsfragen bei Personengesellschaften
• Veräußerung und Aufgabe von Betrieben und Teilbetrieben
• Bilanzierungsfragen bei Forstbetrieben
• Einzelheiten zu Betriebseinnahmen und Betriebsaus-gaben
• Investitionsabzugsbetrag und Sonderabschreibung nach § 7g EStG
• Gründung und Beendigung von PersG
• Überführung und Übertragung von Einzelwirtschaftsgütern bei Personengesellschaften
• Betriebsvermögenseigenschaft von landwirtschaftlichen Grundstücken
• Entgeltliche und unentgeltliche Übertragung von Be-trieben
• Gestaltungen im Zusammenhang mit Hofübergaben
• Verpachtung von und Nießbrauch an luf Betrieben
• Reinvestition von landwirtschaftlichen Veräußerungsgewinnen ins gewerbliche BV und umgekehrt

Um die zeitliche Vereinbarkeit von Arbeitsbewältigung und Weiterbildung zu erleichtern, wird das Seminar nach dem folgenden Gruppen- und Zeitschema durchgeführt.