ab 07.01.2019 in Visselhövede
ab 28.01.2019 in Grainau (ausgebucht)

Land- und forstwirtschaftliche Besonderheiten im Steuerrecht

Qualifizierungsbausteine 7 bis 11

Ziele
  • Sie erhalten Sicherheit bei der Gewinnermittlung durch Bestandsvergleich und der Umsetzung der land- und forstwirtschaftlichen Bilanzierungsvorschriften.
  • Sie erfahren die Abgrenzungskriterien der Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft zu den übrigen Ein- kunftsarten.
  • Sie lernen die Systematik und den Anwendungsbereich der Pauschalierung nach § 24 UStG kennen und können die Umsätze abgrenzen, die nicht unter diese Regelung fallen.

Visselhövede

Konzept und Ablauforganisation
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Beschreibung

Das Seminar Land- und forstwirtschaftliche Besonderheiten im Steuerrecht besteht aus 3 Seminarwochen. Jede dieser Wochen bildet einen eigenständigen Qualifizierungsbaustein.

Hinweis: Unbedingte Voraussetzung für die folgenden Bausteine sind steuerliche Grundkenntnisse, wie sie im Qualifizierungsbaustein BASIS 6 vermittelt werden.

Q-Baustein BASIS 7 (Bilanzierung in Land- und Forstwirtschaft)

Teilnehmer mit steuerlichen Grundkenntnissen lernen die land- und forstwirtschaftlichen Besonderheiten bei der Gewinnermittlung durch Bestandsvergleich nach § 4 Abs. 1 EStG kennen. Hierbei trainieren sie neben den allgemeinen Bilanzierungsvorschriften insbesondere die Ansatz- und Bewertungsvorschriften des land- und forstwirtschaftlichen Betriebsvermögens.

Ziel: Sicherheit bei der Gewinnermittlung durch Bestandsvergleich und der Umsetzung der land- und forstwirtschaftlichen Bilanzierungsvorschriften.

Q-Baustein BASIS 8 (Einkünfte LuF, Mitunternehmerschaften)

Die Teilnehmer erhalten umfassende Hinweise zu den Einkünften aus Land- und Forstwirtschaft im Sinne des § 13 EStG. Insbesondere die Abgrenzung der Land- und Forstwirtschaft zu den übrigen Einkunftsarten wird hier thematisiert. Weiter bekommen sie einen Überblick über land- und forstwirtschaftliche Mitunternehmerschaften und deren steuerliche Behandlung. Abschließend werden ertragsteuerliche Sonderfragen u.a. zu Verpachtung, Veräußerung, Zuschüssen und Entschädigungen behandelt.

Ziel: Sicherheit bei der Abgrenzung von Einkünften aus Land- und Forstwirtschaft zu den übrigen Einkunftsarten, Bildung von Grundkenntnissen zu Mitunternehmerschaften und Erarbeitung von Lösungsansätzen zu ertragsteuerlichen Sonderfragen.

Q-Baustein BASIS 9 (Umsatzbesteuerung bei Land- und Forstwirten)

Dieser Qualifizierungsbaustein befasst sich mit den Besonderheiten bei der Umsatzbesteuerung bei Land- und Forstwirten. Teilnehmer mit umsatzsteuerlichen Grundkenntnissen erlernen die Systematik und den Anwendungsbereich der Umsatzsteuerpauschalierung nach § 24 UStG sowie die Option zur Regelbesteuerung. Weiter werden der innergemeinschaftliche Erwerb bei Landwirten und die Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers bearbeitet.

Ziel: Kennenlernen von Systematik und Anwendungsbereich der Pauschalierung nach § 24 UStG sowie sichere Abgrenzung der Umsätze, die nicht unter die Regelung des § 24 UStG fallen. Korrekte Behandlung des innergemeinschaftlichen Waren- und Dienstleistungsverkehrs.

+- Termine und Zeiten (einblenden)(ausblenden)

Termine

1. Woche: 07.01. - 11.01.2019
2. Woche: 04.02. - 08.02.2019
3. Woche: 11.02. - 15.02.2019
4. Woche: 11.03. - 15.03.2019
5. Woche: 18.03. - 22.03.2019 

Zeiten

montags: 10:00 - 17:00 Uhr
dienstags - donnerstags: 8:00 - 17:00 Uhr
freitags: 8:00 - 12:00 Uhr

(pro Woche 40 Unterrichtsstunden)

+- Veranstaltungsort und Unterkunft (einblenden)(ausblenden)

Veranstaltungsort und Unterkunft

Hotel Röhrs
Neuenkirchener Str. 3
27374 Visselhövede-Hiddingen

Telefon: (04262) 9318-0
Internet: www.hotel-roehrs.de

 

Kosten für Unterkunft und Verpflegung pro Person und Übernachtung:

  • 62,00 € im Doppelzimmer
  • 82,00 € im Einzelzimmer
  • 26,00 € nur Verpflegung ohne Unterkunft*

Einzelzimmer stehen nur begrenzt zur Verfügung.

* zwingend zu buchen, wenn ohne Übernachtung

+- Gebühren (einblenden)(ausblenden)

Gebühren

pro Woche 375,00 € (310,00 € für LAND-DATA Kunden)
jeweils umsatzsteuerfrei nach § 4 Nr. 21 a bb) UStG

+- Dozenten (einblenden)(ausblenden)

Dozenten

 

 

  • Claus-Dieter Hartjen, StB
  • Timo Noe, StB
  • Jürgen Sedlmeir, StB
  • Dr. Hanno Vianden, StB
  • Martina Weber, StBin
+- Ansprechpartner (einblenden)(ausblenden)

Ansprechpartner

Waltraud Köberlein

Telefon: 04262 304-110
E-Mail:

+- Anmeldung (einblenden)(ausblenden)

Anmeldung

Anmeldeschluss: 28.09.2018

Anmeldebestätigung kommt nach Anmeldeschluss.

Themenübersicht
+- 1. Woche (Q-Baustein BASIS 7) (einblenden)(ausblenden)

1. Woche (Q-Baustein BASIS 7)

07.01. - 11.01.2019

Bilanzierung in der Land- und Forstwirtschaft

  • Grundsätze der Bilanzierung
  • Umfang des luf Betriebsvermögens
  • Bewertung des luf Betriebsvermögens
  • Besonderheiten bei der Bewertung in der LuF
  • Bildung von Rücklagen, Übertragung stiller Reserven
  • Rückstellungen
  • Bildung von Rechnungsabgrenzungsposten
+- 2. Woche (Q-Baustein BASIS 8) (einblenden)(ausblenden)

2. Woche (Q-Baustein BASIS 8)

04.02. - 08.02.2019

Überblick über die Einkommensteuer

Einkünfte LuF (§ 13 EStG)

  • Begriff
  • Liebhaberei in der Land- und Forstwirtschaft
  • Landwirtschaftliche Urproduktion
  • Tierzucht und Tierhaltung
  • Tierhaltungskooperationen
  • Gewerbliche Tierhaltung
  • Einkünfte aus sonstiger luf Nutzung
  • Einkünfte aus luf Nebenbetrieben
  • Abgrenzung zu anderen Einkunftsarten in Sonderfällen

Mitunternehmerschaften

Verpachtung, Aufgabe und Veräußerung

Zuschüsse, Beihilfen und Entschädigungen

+- 3. Woche (Q-Baustein BASIS 9) (einblenden)(ausblenden)

3. Woche (Q-Baustein BASIS 9)

11.02. - 15.02.2019

Umsatzbesteuerung bei Land- und Forstwirten

  • Allgemeines zum Umsatzsteuerrecht
  • Systematik und Anwendungsbereich des § 24 UStG
  • Steuersätze § 24 UStG
  • Option zur Regelbesteuerung und Rückkehr zu § 24 UStG
  • Pauschalierung im Umfeld weiterer Sonderregelungen
  • Innergemeinschaftlicher Erwerb bei Pauschalierern
  • Umsatzsteuer im Abzugsverfahren § 13b UStG
+- 4. Woche (Q-Baustein BASIS 10) (einblenden)(ausblenden)

4. Woche (Q-Baustein BASIS 10)

11.03. - 15.03.2019

Gewinnermittlung nach § 13 EStG und EÜR

  • Gewinnermittlung nach Durchschnittssätzen (§ 13a EStG)
  • Gewinnermittlung durch Einnahmeüberschussrechnung 
  • Gewinnkorrekturen beim Wechsel der Gewinnermittlungsart
+- 5. Woche (Q-Baustein BASIS 11) (einblenden)(ausblenden)

5. Woche (Q-Baustein BASIS 11)

18.03. - 22.03.2019

Lohnsteuer

  • Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit
  • Erhebung der Lohnsteuer (§ 38 EStG)
  • Lohnsteuerkarte (§ 39 EStG)
  • Pauschalierung der Lohnsteuer in besonderen Fällen
  • Aufzeichnungspflichten (§ 41 EStG)

Sozialversicherung in der LuF

  • Versicherungspflicht in der landw. Sozialversicherung
  • Versicherung kraft Gesetzes
  • Geringfügige Beschäftigung
  • Rechengrößen in der Sozialversicherung

Grainau

Konzept und Ablauforganisation
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Beschreibung

Das Seminar Land- und forstwirtschaftliche Besonderheiten im Steuerrecht besteht aus 5 Seminarwochen. Jede dieser Wochen bildet einen eigenständigen Qualifizierungsbaustein.

Hinweis: Unbedingte Voraussetzung für die folgenden Bausteine sind steuerliche Grundkenntnisse, wie sie im Qualifizierungsbaustein BASIS 6 vermittelt werden.

Q-Baustein BASIS 7 (Bilanzierung in Land- und Forstwirtschaft)

Teilnehmer mit steuerlichen Grundkenntnissen lernen die land- und forstwirtschaftlichen Besonderheiten bei der Gewinnermittlung durch Bestandsvergleich nach § 4 Abs. 1 EStG kennen. Hierbei trainieren sie neben den allgemeinen Bilanzierungsvorschriften insbesondere die Ansatz- und Bewertungsvorschriften des land- und forstwirtschaftlichen Betriebsvermögens.

Ziel: Sicherheit bei der Gewinnermittlung durch Bestandsvergleich und der Umsetzung der land- und forstwirtschaftlichen Bilanzierungsvorschriften.

Q-Baustein BASIS 8 (Einkünfte LuF, Mitunternehmerschaften)

Die Teilnehmer erhalten umfassende Hinweise zu den Einkünften aus Land- und Forstwirtschaft im Sinne des § 13 EStG. Insbesondere die Abgrenzung der Land- und Forstwirtschaft zu den übrigen Einkunftsarten wird hier thematisiert. Weiter bekommen sie einen Überblick über land- und forstwirtschaftliche Mitunternehmerschaften und deren steuerliche Behandlung. Abschließend werden ertragsteuerliche Sonderfragen u.a. zu Verpachtung, Veräußerung, Zuschüssen und Entschädigungen behandelt.

Ziel: Sicherheit bei der Abgrenzung von Einkünften aus Land- und Forstwirtschaft zu den übrigen Einkunftsarten, Bildung von Grundkenntnissen zu Mitunternehmerschaften und Erarbeitung von Lösungsansätzen zu ertragsteuerlichen Sonderfragen.

Q-Baustein BASIS 9 (Umsatzbesteuerung bei Land- und Forstwirten)

Dieser Qualifizierungsbaustein befasst sich mit den Besonderheiten bei der Umsatzbesteuerung bei Land- und Forstwirten. Teilnehmer mit umsatzsteuerlichen Grundkenntnissen erlernen die Systematik und den Anwendungsbereich der Umsatzsteuerpauschalierung nach § 24 UStG sowie die Option zur Regelbesteuerung. Weiter werden der innergemeinschaftliche Erwerb bei Landwirten und die Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers bearbeitet.

Ziel: Kennenlernen von Systematik und Anwendungsbereich der Pauschalierung nach § 24 UStG sowie sichere Abgrenzung der Umsätze, die nicht unter die Regelung des § 24 UStG fallen. Korrekte Behandlung des innergemeinschaftlichen Waren- und Dienstleistungsverkehrs.

Q-Baustein BASIS 10 (Gewinnermittlung nach § 13a EStG und EÜR)

Die Teilnehmer lernen die Anwendung der Gewinnermittlung nach Durchschnittssätzen gem. § 13a EStG mit den wichtigsten Besonderheiten. Auch die Gewinnermittlung durch Einnahmen-Überschussrechnung und deren Unterschiede zur Bilanzierung werden intensiv behandelt. Zugehörig erfahren die Teilnehmer, welche Korrekturen beim Wechsel der Gewinnermittlungsart vorzunehmen sind.

Ziel: Selbständige Erstellung einer Gewinnermittlung nach § 13a EStG inkl. der Ermittlung der Gewinne im Zuschlagsbereich des § 13a Abs. 6 EStG. Berücksichtigung von Gewinnkorrekturen beim Wechsel der Gewinnermittlungsart.

Q-Baustein BASIS 11 (Lohnsteuer und Sozialversicherung)

Thema sind Einkünfte aus nicht selbständiger Tätigkeit gem. § 19 EStG und der hiermit in Zusammenhang stehenden Erhebung der Lohnsteuer. Die Teilnehmer erhalten einen Überblick über die gesetzliche Sozialversicherung sowie über geringfügige und kurzfristige Beschäftigungsverhältnisse. Weiterhin werden Besonderheiten der Kranken- und Rentenversicherung der Landwirte und mitarbeitenden Familienangehörigen vermittelt.

Ziel: Vermittlung von Grundlagen zur Erhebung der Lohnsteuer und gesetzlichen Sozialversicherung. Erlangung von Spezialkenntnissen zur landwirtschaftlichen Sozialversicherung.

+- Termine und Zeiten (einblenden)(ausblenden)

Termine

1. Woche: 28.01. - 01.02.2019
2. Woche: 25.02. - 01.03.2019
3. Woche: 11.03. - 15.03.2019
4. Woche: 25.03. - 29.03.2019
5. Woche: 08.04. - 12.04.2019 

Die Termine sind ausgebucht. 

 

Zeiten

montags: 10:00 - 17:30 Uhr
dienstags - donnerstags: 8:00 - 17:30 Uhr
freitags: 8:00 - 12:00 Uhr

(pro Woche 40 Unterrichtsstunden)

+- Veranstaltungsort und Unterkunft (einblenden)(ausblenden)

Veranstaltungsort und Unterkunft

Seminarhaus Grainau
Alpspitzstraße 6
82491 Grainau

Telefon: (08821) 96 69 760
Internet: www.jungbauernschule.de

 

Kosten für Zimmer und Vollverpflegung pro Person und Übernachtung:

  • 55 € zzgl. USt im Doppelzimmer
  • 71 € zzgl. USt im Einzelzimmer

Einzelzimmer stehen nur begrenzt zur Verfügung.

Übernachtung im Seminarhaus ist verpflichtend.

+- Gebühren (einblenden)(ausblenden)

Gebühren

pro Woche 375,00 € (310,00 € für LAND-DATA Kunden)
jeweils umsatzsteuerfrei nach § 4 Nr. 21 a bb) UStG

+- Dozenten (einblenden)(ausblenden)

Dozenten

  • Claus-Dieter Hartjen, StB
  • Timo Noe, StB
  • Jürgen Sedlmeir, StB
  • Dr. Hanno Vianden, StB
  • Martina Weber, StBin
+- Ansprechpartner (einblenden)(ausblenden)

Ansprechpartner

Waltraud Köberlein

Telefon: 04262 304-110
E-Mail:

+- Anmeldung (einblenden)(ausblenden)

Anmeldung

Anmeldeschluss 28.09.2018

Themenübersicht
+- 1. Woche (Q-Baustein BASIS 7) (einblenden)(ausblenden)

1. Woche (Q-Baustein BASIS 7)

28.01. - 01.02.2019

Bilanzierung in der Land- und Forstwirtschaft

  • Grundsätze der Bilanzierung
  • Umfang des luf Betriebsvermögens
  • Bewertung des luf Betriebsvermögens
  • Besonderheiten bei der Bewertung in der LuF
  • Bildung von Rücklagen, Übertragung stiller Reserven
  • Rückstellungen
  • Bildung von Rechnungsabgrenzungsposten
+- 2. Woche (Q-Baustein BASIS 8) (einblenden)(ausblenden)

2. Woche (Q-Baustein BASIS 8)

25.02. - 01.03.2019

Überblick über die Einkommensteuer

Einkünfte LuF (§ 13 EStG)

  • Begriff
  • Liebhaberei in der Land- und Forstwirtschaft
  • Landwirtschaftliche Urproduktion
  • Tierzucht und Tierhaltung
  • Tierhaltungskooperationen
  • Gewerbliche Tierhaltung
  • Einkünfte aus sonstiger luf Nutzung
  • Einkünfte aus luf Nebenbetrieben
  • Abgrenzung zu anderen Einkunftsarten in Sonderfällen

Mitunternehmerschaften

Verpachtung, Aufgabe und Veräußerung

Zuschüsse, Beihilfen und Entschädigungen

+- 3. Woche (Q-Baustein BASIS 9) (einblenden)(ausblenden)

3. Woche (Q-Baustein BASIS 9)

11.03. - 15.03.2019

Umsatzbesteuerung bei Land- und Forstwirten

  • Allgemeines zum Umsatzsteuerrecht
  • Systematik und Anwendungsbereich des § 24 UStG
  • Steuersätze § 24 UStG
  • Option zur Regelbesteuerung und Rückkehr zu § 24 UStG
  • Pauschalierung im Umfeld weiterer Sonderregelungen
  • Innergemeinschaftlicher Erwerb bei Pauschalierern
  • Umsatzsteuer im Abzugsverfahren § 13b UStG
+- 4. Woche (Q-Baustein BASIS 10) (einblenden)(ausblenden)

4. Woche (Q-Baustein BASIS 10)

25.03. - 29.03.2019

Gewinnermittlung nach § 13 EStG und EÜR

  • Gewinnermittlung nach Durchschnittssätzen (§ 13a EStG)
  • Gewinnermittlung durch Einnahmeüberschussrechnung 
  • Gewinnkorrekturen beim Wechsel der Gewinnermittlungsart
+- 5. Woche (Q-Baustein BASIS 11) (einblenden)(ausblenden)

5. Woche (Q-Baustein BASIS 11)

08.04. - 12.04.2019

Lohnsteuer

  • Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit
  • Erhebung der Lohnsteuer (§ 38 EStG)
  • Lohnsteuerkarte (§ 39 EStG)
  • Pauschalierung der Lohnsteuer in besonderen Fällen
  • Aufzeichnungspflichten (§ 41 EStG)

Sozialversicherung in der LuF

  • Versicherungspflicht in der landw. Sozialversicherung
  • Versicherung kraft Gesetzes
  • Geringfügige Beschäftigung
  • Rechengrößen in der Sozialversicherung